Forex belasting: hoeveel belasting betaal je over daytrading?

Als je aan daytrading met Forex doet, is er het een en ander dat je bij de Belastingdienst aan moet geven. In dit artikel gaan we uitgebreid kijken wat de regelgeving rondom dit onderwerp is en hoe dit praktisch toegepast kan worden.

Betaal je belasting over de inkomsten uit Forex?

De inkomsten die je vanuit Forex kunt verdienen, zijn best lastig te verdelen. Dit komt doordat de belasting in Nederland verdeeld is in box-systemen. Met Forex krijg je voornamelijk te maken met Box 1 en Box 3 belasting.

Box 1

Box 1 belasting is de belasting over je inkomen. Belasting over je inkomen kan oplopen tot maximaal 49%. In de meeste gevallen wordt daytrading of Forex trading niet als werk gezien. In 2003 is er een uitspraak door De Hoge Raad gedaan over dit onderwerp.

Als fulltime daytrader worden de inkomsten vanuit Forex trading aangegeven onder Box 3. Kortom, je betaalt geen inkomstenbelasting over Forex trading.

Het is wel aan te raden om als beroepstrader een bedrijfje op te starten of een bijbaantje te hebben van 2 of 3 uur in de week. Hierdoor kun je in de toekomst geen problemen met de belastingdienst krijgen.

Als het daytraden vanuit huis gedaan wordt en je hier geen enorm kantoor voor hebt met medewerkers, valt Forex trading onder Box 3 belasting.

Voor in de toekomst is de kans vrij klein dat de Belastingdienst wel Box 1 belasting gaat rekenen over Forex trading. Met Forex trading kun je ook geld verliezen. Voor de Belastingdienst is het lastig om de verliezen binnen de belastingen te rekenen.

Aangezien veel traders verlies boeken met Forex trading, is het voor de belastingdienst niet interessant genoeg om er daadwerkelijk belasting over te rekenen.

Box 3

Over het algemeen betaal je Box 3 belasting over Forex trading. Het is fiscaal gezien erg voordelig om Box 3 belasting over Forex te betalen. Box 1 belasting is namelijk vermogensbelasting.

De vermogensbelasting is een percentage tussen de 0,6% en 1,7% ten opzichte van de 49% maximale Box 1 belasting. Het percentage vermogensbelasting dat je betaalt, hangt samen met een fictieve hoeveelheid rendement die de belastingdienst ieder jaar vaststelt.

Onder Box 3 inkomen vallen inkomsten die je als rendement op je vermogen krijgt. Hieronder vallen effecten, inkomsten uit onroerend goed, spaartegoeden en inkomsten uit deposito’s.

Bij Forex trading beleg je in principe op effecten met je eigen geld tegen een flink risico. Het bedrag dat je verdient met Forex trading kan daarom ook gezien worden als inkomsten vanuit je eigen vermogen.

Kan je de inkomsten uit Forex ook niet aangeven?

Je inkomsten uit Forex trading moet je zelf aangegeven aan de Belastingdienst. Je kunt er dus ook voor kiezen om dit niet te doen, maar dit is niet aan te raden.

De Belastingdienst kan er makkelijk achter komen dat je een beleggingsrekening hebt. Als ze er dan achter komen, moet je de belasting vooralsnog betalen. Hier krijg je meestal een boete van 300% bovenop, aangezien je het niet aangegeven hebt.

Jaren later kan de Belastingdienst nog bepalen dat ze de belasting in rekening willen brengen.

Verder zijn er steeds meer internationale brokers die samenwerken met de Belastingdienst. Dit houdt in dat je gegevens automatisch doorgegeven worden door je broker.

Betaal je belasting wanneer je fulltime daytrader bent?

Je betaalt wel belasting als je fulltime daytrader bent. Tenzij je een grote organisatie op hebt gezet voor fulltime daytrading, betaal je alleen Box 3 belasting, oftewel vermogensbelasting.

Hoeveel belasting betaal je als daytrader?

Het is makkelijk om te berekenen hoeveel belasting je betaalt als fulltime daytrader. Je betaalt namelijk belasting over je vermogen. Dit is al je spaargeld en beleggingen bij elkaar opgeteld.

Eventuele schulden kunnen van je vermogen afgetrokken worden. Een openstaande lening of een studieschuld wordt afgetrokken van de belasting die je als daytrader betaalt.

Voor vermogensbelasting heb je tot op zekere hoogte ook vrijstelling. Het heffingsvrije vermogen voor alleenstaanden is €57.000,- en voor fiscaal partners is het €114.000.

De Belastingdienst berekent een fictief rendement om het percentage vermogensbelasting te bepalen. Door de vrijstelling hoeven de meeste daytraders in Nederland geen belasting te betalen voor hun werkzaamheden. Alleen als je vermogen erg groot is, betaal je hier belasting overheen.

Hoe doe je aangifte over je inkomsten uit daytrading?

Je moet ieder jaar aangifte doen bij de Belastingdienst. Het vermogen is een belangrijk onderdeel van deze aangifte.
Om je inkomsten uit daytrading aan te geven, gaat de Belastingdienst uit van een peildatum. Je geeft aan wat je op je Forex rekening hebt staan op 1 januari van het jaar waarop je aangifte doet.

Als je €1.000,- op je Forex rekening hebt staan, geef je dus €1.000,- bij de Belastingdienst aan. De Belastingdienst telt vervolgens automatisch je vermogen bij elkaar op en trekt hier de schulden vanaf. Je hoeft alleen belasting te betalen als het totaal boven het heffingsvrije vermogen uitkomt.

Belasting bij Forex trading als bedrijf

Als je een eenmanszaak of B.V. begint voor Forex trading, betaal je wel inkomensbelasting. Het biedt enkele voordelen om hieraan te beginnen als bedrijf. Denk hierbij aan apparatuur die je nodig hebt en het verwerken van verlies met de resultaten.

Over het geld dat je verdient, betaal je in verhouding wel meer belasting. Met de Box 3 belasting betaal je een fictieve 31% belasting over een fictief rendement. Praktisch gezien houdt dit meestal in dat je niet meer dan 1,8% belasting betaalt.

Conclusie: belastingen en Forex

We kunnen concluderen dat je alleen belasting hoeft te betalen over je inkomsten met Forex zolang je vermogen onder de heffingsvrije grens zit. Als je hier een bedrijf in begint, betaal je wel inkomstenbelasting. Bij onzekerheid, vraag een belasting adviseur.